Exercice : Cas PAP
Pap SàRL est une entreprise spécialisée dans la production de matériels orthopédiques. Elle se lance dans une nouvelle production de béquilles à amortisseurs.
On vous demande d'analyser les conséquences sur la trésorerie de l'entreprise, ainsi que les solutions à apporter.
Les différentes conditions de règlement sont les suivantes :
Les règlements des factures aux fournisseurs se font de la manière suivante : 50 % dans le mois de l'achat, le reste le mois suivant.
Les autres charges sont réglées au comptant
Les charges sociales sont estimées à 50 % des salaires nets et réglées le mois suivant.
Les clients règlent leurs factures de la manière suivante : 30 % dans le mois de la vente, le reste le mois suivant.
La TVA à décaisser est payée le 20 du mois suivant
Question
Pour pouvoir réutiliser vos tableaux, il faut automatiser les calculs pour chaque trimestre, en présentant :
le budget des décaissements
le budget des encaissements
le budget de trésorerie
Testez vos tableaux avec les données suivantes :
Éléments | Prévisions | |||
|---|---|---|---|---|
Mois précédent | Mois 1 | Mois 2 | Mois 3 | |
Ventes TTC | 98 400 | 100 800 | 114 000 | 132 000 |
Achats TTC | 74 760 | 78 000 | 86 400 | 98 400 |
Autres charges TTC | 3 960 | 3 840 | 3600 | 4 080 |
TVA déductible | 13 120 | 13 640 | 15 000 | 17 080 |
TVA collectée | 16 400 | 16 800 | 19 000 | 22 000 |
Salaires nets | 4 000 | 4 600 | 4 500 | 4 550 |
Solde banque | 8 000 | |||
Question
Présentez graphiquement l'évolution du budget de trésorerie
Question
Dans une note datée de ce jour, présentez la situation à votre responsable administratif en proposant des solutions
Question
Un deuxième pour la route